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El Leasing, una nueva forma de adquirir bienes en Argentina

Con la reglamentación de la Ley de Leasing se abren nuevas posibilidades para la adquisición de bienes. El acceso es simple, tiene ventajas impositivas respecto de un crédito y la tasa es similar.

La nueva modalidad para adquirir bienes es el alquiler con opción a compra, más conocido como "leasing". Consiste en un mecanismo por el cual la persona que adquiere un bien paga cuotas en carácter de alquiler y una vez cumplido el plazo, previamente estipulado, el locatario tiene derecho a comprarlo.

Se estima que la tasa de interés en estas operaciones es similar a la de un crédito prendario, es decir, que oscila entre el 12% y el 16%.

Pero las diferencias pasan por otro lado. En principio, habrá que romper la barrera cultural que hoy considera que lo mejor es ser propietario de un auto y no un mero inquilino.

Las características de esta modalidad son:

-Se pede acceder a un 0 km sin un gran desembolso inicial de dinero. Lo que se pagaría por el 100% del vehículo se podría hacer jugar a favor colocándolo en otro tipo de inversión que reporte utilidades financieras.

-Con respecto a un crédito prendario, quien paga el leasing no está endeudado, y entonces no tiene que pagar el impuesto sobre los intereses.

-El bien tomado en leasing no es propiedad de quien lo usa, no suma a la hora de declarar patrimonio y no se lo computa a la hora de pagar el impuesto a los bienes personales. Los concesionarios dicen que eso es una ventaja para los cónyuges que están en proceso de divorcio.

-El canon incluye todo: desde las patentes mensuales hasta los costos de acceder al auto (alta ante el registro, inscripción, costos de los sellados y formularios, etcétera) y los seguros.

-El IVA se va pagando mes a mes, y no de entrada, como sucedería en una compra a contado o por crédito prendario.

-También pueden deducirse de las cuotas bajo el concepto de gastos hasta 4200 pesos al año.

-Con el pago de la última cuota del contrato se puede optar por hacerse o no propietario de la unidad, pagando lo que se denomina "valor residual".

 Es un monto que va entre el 20% y el 40% del valor del auto. Quien hace uso de la opción, usualmente (según la experiencia en otros países) paga menos de lo que vale una unidad similar en el mercado del usado.

-Esta operatoria beneficia más a la franja del público que está inscripto en el IVA y en Ganancias y, en consecuencia, puede hacer jugar a su favor las posibilidades de crédito fiscal. Sobre todo porque no tiene el total de ese impuesto inmovilizado de entrada. Las ventajas no son tan importantes para quienes revistan como "consumidores finales".

Las terminales automotrices estaban esperando que se reglamentara la ley, porque ven en el leasing una posibilidad de reanimar las alicaídas ventas del sector. Hasta ahora los planes de leasing que ya están en la calle fueron lanzados por Mercedes Benz, Chrysler, Toyota y Ford.

Se estima que este sistema va a tener un impacto positivo de un 10 y 20 % en las ventas.

Para las empresas que ofrecen el leasing, la ley aclaró un par de puntos clave:

-La responsabilidad civil sobre el bien recae exclusivamente en quien lo está alquilando. Es decir, si un vehículo dado en leasing protagoniza un accidente de tránsito, toda la responsabilidad recae sobre quien está alquilando esa unidad, y no sobre quien se la alquiló.

-En caso de mora, el dador puede recuperar el vehículo con un trámite ejecutivo.

Las ventajas para las empresas en general son:

-El leasing será interesante en operaciones para alquiler de equipos y otros bienes de capital. En el mundo el grueso del negocio pasa por este tipo de operaciones.

-Mejora el perfil de sus balances, porque los bienes en uso no se incorporan como activos. A su vez, como la empresa no se endeuda para comprar dichos bienes, el pasivo no crece, lo que le permite mostrar a la compañía una deuda más chica cuando sale a buscar capital de trabajo a los bancos.

Una de las posibilidades que contempla la nueva ley es lo que se conoce como "vender y realquilar" (sales and lease back).

Concretamente, se trata de que una compañía X le venda a una empresa de leasing toda su flota de camiones, haciéndose de efectivo. Pero con el compromiso de alquilar esa flota que antes era suya. Así, la firma se hace de efectivo, pero puede seguir usando los bienes de capital a un costo financiero manejable.

-Acelera la adquisición de los bienes, ya que la gestión del leasing es más rápida que la de un crédito.

 

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La Redacción

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