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Jubilación

Si vives en los Estados Unidos, debes conocer las cuentas de retiro individuales (IRA)

Los cuentas de retiro individuales (IRA) son el primer paso para aspirar a una jubilación en los Estados Unidos. Conocer las distintas opciones disponibles es imprescindible para hacer la mejor elección para tu caso específico. Aquí te las presentamos y describimos

IRA tradicional 

El sistema IRA (individual retirement accounts) fue establecido por el gobierno federal para alentar a la gente a que ahorre para su jubilación. Generalmente, se puede contribuir con un monto menor al requerido por el IRA (que se exhibe debajo), o con el 100% de la compensación anual, en el IRA tradicional. Las personas mayores de 50 año pueden también hacer contribuciones extraordinarias por encima de ese monto, las cuales son de $500 entre el 2002 y el 2005, y de $1,000 a partir del 2006.

Contribuciones anuales establecidas para el IRA

2002   $3000
2003   $3000
2004   $4000
2005   $4000
2006   $4000
2007   $5000

El monto de contribución que podría llegar a deducir de impuestos, dependerá de su nivel de rentas brutas ajustadas (AGI, que son los ingresos totales menos ciertos ajustes) y de si usted o su cónyuge tienen la cobertura de un plan calificado de jubilación. Si este es su caso, la deducción de sus contribuciones deberá ajustarse a los límites que se detallan más abajo.

Una deducción total puede ser llevada a cabo para los que tiene ingresos iguales o debajo del primero detallado abajo.
Ninguna deducción es tenida en cuenta si los ingresos están por encima de la segunda cifra mencionada más abajo.
Entre estas cifras, se encuentra la cantidad deducible máxima.
Si usted está cubierto por un plan calificado de jubilación pero no así su cónyuge, el mismo deberá ajustarse a límites diferentes de AGI, de los cuales se hablará debajo. Tenga presente que estos niveles de ingresos son susceptibles de cambios.
Consulte a su contador para estar seguro de que cuenta con información actualizada.

Ingresos anuales conjuntos

2002 $54,000-64,000
2003 $60,000-70,000
2004 $65,000-75,000
2005 $70,000-80,000
2006 $75,000-85,000
2007+ $80,000-100,000

Ingresos individuales

2002 $34,000-44,000
2003 $40,000-50,000 
2004 $45,000-55,000 
2005 $50,000-60,000 
2006 $50,000-60,000
2007 $50,000-60,000 

Generalmente, el IRA tradicional requiere que el impuesto sobre las ganancias sea pagado luego del retiro (con excepción del aporte sobre las contribuciones no deducibles). Puede haber también penas para los retiros imponibles, si estos se realizan antes de los 59 años y medio.
Existen, sin embargo, dos excepciones a la pena del 10% de los impuestos, las cuales tienen que ver con los gastos educativos, y una utilización de hasta $10,000 para la compra de un primer hogar.
El IRA tradicional requiere que los retiros comiencen a partir del primero de abril siguiente a superar los 70 años y medio, o el contribuyente deberá encarar penas adicionales.

Roth IRA 

En términos generales, se puede contribuir hasta lo establecido anualmente para el IRA tradicional para una versión particular del mismo, llamado Roth IRA.

Para poder hacerlo, debe tener ingresos iguales o superiores a las cantidades precisadas más arriba, y los ingresos brutos ajustados no deben exceder los $ 150,000 para parejas o $ 95,000 para contribuyentes individuales (las contribuciones son progresivas entre los $150.000 y $160.000 para parejas y $95.000 y $110.000 para singles). Cualquier contribución hecha a un IRA tradicional por el mismo contribuyente, reduce la cantidad de dólares disponibles y permitidos por año para una contribución al Roth IRA.

El atractivo fundamental del Roth IRA, es la posibilidad de obtener exenciones de impuestos a las ganancias, siempre que el retiro de los fondos se produzca cinco años fiscales después del establecimiento del Roth IRA, y:

  • A los 59 años y medio o después, o 
  • Después de la muerte del dueño de la cuenta, o 
  • Que el titular tenga una discapacidad, o 
  • Para comprar la primer vivienda (hasta $10.000). 

Las distribuciones de las ganancias del Roth IRA que no cumplan esos requisitos, son imponibles y pueden ser susceptibles a una pena del 10% de si se es menor de 59 años y medio.
A diferencia del IRA tradicional, el Roth IRA permite que las contribuciones continúen más allá de los 70 años y medio, y no se requieren de distribuciones mínimas mientras viva.

Los transferencias desde un determinado Roth IRA a otro, se permiten sólo una vez por año.
Usted puede convertir su IRA tradicional en un Roth IRA si sus rentas brutas ajustadas modificadas no exceden los $ 100,000 anuales, pero tenga en cuenta que esta opción no está disponible para contribuyentes casados que hacen sus trámites por separado.

Las transferencias desde su IRA tradicional (excluyendo las contribuciones no deducibles) serán incluidas en sus ingresos. Todos los retiros realizados dentro de los cinco años fiscales de la transferencia, realizados antes de los 59 años y medio, son susceptibles de un 10% de impuestos, a menos que se encuentre comprendido en una de las exenciones señaladas anteriormente.

IRA conyugal 

El esposo no activo de una persona cubierta por un plan calificado de jubilación, puede descontar su contribución si la renta brutas ajustada combinada de ambos contribuyentes, no excede los $ 150.000.

La deducción de las contribuciones son progresivas si la renta bruta ajustadacombinada está entre $150,000 y $160,000 (en o debajo de $ 150.000 son completamente deducibles, y en o sobre $160,000 no tienen nada deducible).
El esposo/a que trabaja puede generalmente hacer contribuciones optativas a un IRA para su esposo/a no-trabajador, si tienen compensaciones por lo menos iguales a su contribución, si la pareja hace declaraciones de renta conjuntas por el año, y si el monto de las compensaciones del esposo/a no trabajador que se puede incluir en la renta bruta combinada es menor que la del esposo/a que trabaja. 

Si ambos esposos tienen IRA, el IRA debe ser generalmente separado. El esposo/a trabajador puede generalmente descontar un máximo de las cantidades fijadas en la tabla de IRA anual, para realizar una contribución de dinero en efectivo al IRA tradicional del esposo/a que no trabaje. Aunque la deducción para cada esposo se calcule separadamente, una pareja casada puede descontar hasta dos veces la cantidad permitida.

SIMPLE IRA

¡ SIMPLE no significa simpleza ! En realidad, se trata de la abreviatura de Savings Incentive Match Plan for Employees, un plan especial para determinados trabajadores.

Se trata de planes especiales de jubilación, mantenidos por periodos de un año calendario, para empleadores pequeños (no más de 100 empleados que ganaron por lo menos $5.000 durante el año anterior) que permite contribuciones bajo un acuerdo calificado de reducción de salario.
Si es elegible, como empleado, puede contribuir anualmente a un IRA SIMPLE hasta la cantidad fijada en la tabla que se encuentra más abajo, y el empleador hará por su parte contribuciones a la misma cuenta, hasta niveles pre-fijados.
Los empleadores exentos de impuestos y las entidades gubernamentales también pueden mantener planes de IRA SIMPLE.

Contribución anual

2002   $7,000 2004   $9,000
2003   $8,000
2005   $10,000

Estas cifras son ajustables por inflación

Los mayores de 50 años pueden hacer contribuciones anuales adicionales llamadas catch up (para recuperar las diferencias por haber comenzado a aportar más tarde).

2002   $500
2003   $1,000
2004   $1,500
2005   $2,000
2006   $2,500

Estas cifras se actualizan por inflación, en incrementos de $500

El régimen impositivo del IRA SIMPLE es el mismo del IRA tradicional; generalmente las contribuciones no son imponibles hasta el retiro.
Sin embargo, la penalidad por un retiro temprano de los fondos, es decir antes de los 59 años y medio, aumenta al 25% durante los primeros dos años de participación. Después de eso, la pena por retiro temprano es las mismas que el IRA tradicional, es decir de un 10%.
Las transferencias de un IRA SIMPLE a otro están permitidos, pero la transferencia a un IRA ordinario sólo se permiten sin multa después de dos años de participación en el IRA SIMPLE.

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