¿Qué son los planes de pensión?
¿Cómo se planifica?
La empresa
deberá tener en cuenta para diseñar un buen plan de pensión, cuál será la tasa
de reemplazo del salario que quiere dar. Esto se establece de acuerdo con el
nivel de remuneraciones de la compañía.
Sucede a veces
que el empleado quiere aportar el 10% de su sueldo pero la empresa no puede
hacer lo mismo, entonces hay que adecuar la tasa de reemplazo al costo que la
firma puede absorber. Igualmente siempre el empleado es libre de realizar los
aportes que quiera.
¿Qué es el vesting?
El vesting es
la posibilidad que tiene el empleado de disponer del dinero si se va de la
empresa. Se estima que al quinto año de antigüedad en la empresa, el empleado
tiene derecho de hacerse con el 50% de los aportes acumulados.
Ese porcentaje
se incrementa hasta alcanzar el 100% en 10 años. La persona lo cobra sólo cuando
se va de la empresa, por eso es un beneficio social.
¿Pueden todas las empresas tener estos planes?
Eso dependerá de la realidad
económica en cada caso. Hoy en día muchas empresas están haciendo un fideicomiso
que puede ser local o en el exterior.
El fideicomiso es el sistema más
elegido porque ofrece varias ventajas:
a) Los fideicomisos son
administradores de los fondos, pero no sus dueños. En cambio las compañías de
seguro de retiro sí son propietarias de los aportes por lo que si quiebran,
también quiebran los fondos.
Sobre esa base se define la tasa promedio, es decir lo que aportan el empleado y
la empresa (casi siempre por cada peso que aporta el empleado la empresa da lo
mismo).
La tasa de reemplazo es, en general, el equivalente al 70% del salario con el
que se jubiló el empleado, pero en algunos casos es un poco más baja, entre el
55 y el 60 por ciento.
b) Los fondos están protegidos porque los fideicomisos son administrados por
entidades como los bancos pero crean una sociedad separada para manejarlos. Con
lo cual si el banco llega a quebrar, el fondo se mantiene.
c) Por último, la empresa que hace el aporte tampoco es dueña de los fondos, por
lo que los mismos están a salvo de los vaivenes empresarios.